Кипр уже много лет является одной из самых привлекательных юрисдикций для получения налогового резидентства. Преимущества налоговой системы острова сочетаются с выгодным географическим положением, членством в Европейском Союзе и мягким климатом. Для бизнеса и частных лиц налоговое резидентство на Кипре может открыть двери к значительным финансовым и юридическим возможностям. Рассмотрим ключевые плюсы налогового резидентства на Кипре, подкрепленные конкретикой и статистическими данными.

1. Низкие налоговые ставки

Одним из основных факторов, привлекающих иностранцев на Кипр, является низкая ставка корпоративного налога — всего 12,5%, что делает Кипр одной из самых выгодных юрисдикций в Европе. По данным Евростата, средняя ставка корпоративного налога по ЕС составляет 22%, что почти в два раза выше, чем на Кипре. Это выгодное условие стимулирует открытие компаний на острове и его использование в качестве базы для международных операций.

2. Налоговые льготы для физических лиц

Для физических лиц налоговое резидентство на Кипре также предоставляет существенные преимущества:

• Отсутствие налога на прирост капитала (за исключением прироста капитала, связанного с недвижимостью на Кипре), что является весомым аргументом для инвесторов.
• Отсутствие налога на наследство, что делает Кипр выгодным для планирования семейного капитала и передачи имущества между поколениями.
• Освобождение от налогообложения иностранных дивидендов для физических лиц, которые могут подтвердить свое налоговое резидентство.

Кроме того, существует программа “Налогового резидентства по 60 дням”, которая позволяет стать налоговым резидентом Кипра, если лицо проводит на острове всего 60 дней в году и выполняет ряд условий (отсутствие налогового резидентства в других странах, наличие деятельности на Кипре). Это особенно привлекательно для международных предпринимателей, которые ведут бизнес в нескольких странах.

3. Отсутствие налогообложения на дивиденды и проценты

Дивиденды, получаемые от компаний, не облагаются налогом в течение 17 лет (см ниже статус Нон-Домициль). Проценты, получаемые по депозитам или другим финансовым инструментам, также освобождаются от налогообложения. Это делает Кипр привлекательным для инвесторов, которые ищут возможности для долгосрочного роста капитала.

4. Широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения

Кипр заключил более 65 международных соглашений об избежании двойного налогообложения, что гарантирует защиту от двойного налогообложения доходов и капиталов в двух юрисдикциях. Это особенно актуально для владельцев международного бизнеса, которым важно минимизировать риски двойного налогообложения.

5. Программа Non-Dom: освобождение от подоходного налога

Программа Non-Domiciled Status (Non-Dom) позволяет новым налоговым резидентам Кипра в течение 17 лет освобождаться от уплаты налога на дивиденды, проценты и прирост капитала, полученные из иностранных источников. Это предложение привлекло значительное количество состоятельных лиц и инвесторов, желающих защитить свои активы и минимизировать налоговые обязательства.

6. Стабильная и прозрачная налоговая система

Налоговая система Кипра отличается своей стабильностью и прозрачностью. С одной стороны, она соответствует стандартам Европейского Союза и международных организаций, таких как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), что делает ее предсказуемой и защищает от неожиданных изменений. С другой стороны, правительство Кипра активно поддерживает инвестиции, создавая благоприятные условия для бизнеса и международных инвесторов.

7. Привлекательные условия для пенсионеров

Кипр также предлагает особые льготы для пенсионеров. Например, пенсионеры могут выбирать между фиксированной ставкой налога в 5% на пенсии, поступающие из-за рубежа, или стандартной шкалой подоходного налога. Это делает Кипр популярным местом для пенсионеров, ищущих благоприятные условия для жизни и сохранения своих накоплений.

8. Рост экономики и стабильный финансовый климат

Экономика Кипра демонстрирует устойчивый рост. В 2023 году рост ВВП составил 3,5%, что подтверждает позитивный экономический климат и открытые возможности для бизнеса. Страна активно развивает сферы IT, финансовых услуг, туризма и недвижимости, что создает дополнительные стимулы для резидентов и инвесторов.

Также существует ряд дополнительных факторов, которые способствуют выбору острова в качестве места для налогового резидентства. Рассмотрим другие аспекты, которые делают Кипр особенно выгодной юрисдикцией для проживания и ведения бизнеса.

1. Гибкость в планировании налогообложения

Кипр предлагает налоговым резидентам высокий уровень гибкости в планировании личных и корпоративных налогов. Для физических лиц это означает, что можно оптимизировать личные доходы путем использования различных инструментов и стратегий, таких как распределение доходов, использование международных трастов и фондов. Кипрские трасты, например, не подлежат налогообложению, если активы траста находятся за пределами Кипра и выгодоприобретатели не являются налоговыми резидентами Кипра.

2. Налоговые стимулы для новых компаний и стартапов

Кипр активно поддерживает новые компании и стартапы, предлагая налоговые льготы и программы стимулирования. Компании, зарегистрированные в инновационном секторе, могут получить дополнительное освобождение от налогообложения, особенно в сфере исследований и разработок (R&D). В частности, законодательство Кипра предоставляет освобождение на 80% прибыли от использования прав интеллектуальной собственности (IP Box regime), что привлекает стартапы в области высоких технологий и разработок.

3. Простота регистрации и ведения бизнеса

Одним из ключевых факторов, делающих Кипр привлекательным для компаний, является легкость регистрации и ведения бизнеса. Процесс регистрации компании занимает всего несколько дней, и для этого не требуется физического присутствия учредителей на Кипре. Кроме того, требования к отчетности и корпоративному управлению минимальны по сравнению с другими юрисдикциями ЕС. Компании также могут воспользоваться услугами номинальных директоров и акционеров для дополнительной конфиденциальности.

4. Простая процедура получения налогового резидентства

Процедура получения налогового резидентства на Кипре достаточно прозрачна и проста. Как было отмечено ранее, программа “Налоговое резидентство по 60 дням” предоставляет возможность получения статуса резидента при соблюдении минимальных требований. Важно отметить, что для большинства резидентов, претендующих на статус по данной программе, не требуется обязательного приобретения недвижимости на острове, что сокращает расходы на переезд.

5. Низкие административные издержки

Налоговые резиденты на Кипре также пользуются преимуществами низких административных издержек. Государственные сборы и тарифы за регистрационные действия, оформление лицензий и подачу отчетности значительно ниже, чем в других странах ЕС. Это означает, что как для физических лиц, так и для компаний расходы на соответствие местным требованиям минимальны, что делает управление бизнесом или личными активами экономически выгодным.

6. Конфиденциальность и защита данных

В Кипре действуют строгие законы, защищающие личные данные и конфиденциальность налогоплательщиков. В стране внедрены современные стандарты конфиденциальности и защиты информации, соответствующие требованиям Европейского Союза (GDPR). Это дает уверенность резидентам и инвесторам, что их личная информация и финансовые данные защищены.

7. Идеальное место для международных инвесторов

Кипр является выгодной платформой для международных инвесторов, которые хотят использовать его в качестве хаба для инвестиций в Европу, Азию и Африку. Благодаря своему членству в ЕС и удобным международным соглашениям, Кипр предоставляет доступ к крупным рынкам, а инвестиции на Кипре дают доступ к льготам, доступным в странах с подписанными соглашениями об избежании двойного налогообложения.

8. Программа получения вида на жительство через инвестиции

Налоговые резиденты на Кипре могут также воспользоваться возможностью получения кипрского  вида на жительство через инвестиционные программы. Программа предлагает путь к иммиграционному резиденству через инвестиции в недвижимость, государственные облигации или местный бизнес. Получение кипрского резиденства предоставляет полный доступ ко всем преимуществам проживания на острове.

9. Высокое качество жизни и развитая инфраструктура

Переезд на Кипр связан не только с финансовыми выгодами, но и с высоким качеством жизни. Остров известен своими чистыми пляжами, благоприятным климатом и развитой инфраструктурой. Развитая сеть международных школ, медицинских учреждений и безопасная среда делают Кипр идеальным местом для семей и профессионалов, которые стремятся совмещать комфортное проживание с благоприятным налоговым климатом.

Заключение

Налоговое резидентство на Кипре открывает множество возможностей для оптимизации налогов, увеличения доходов и защиты активов. Льготные условия для бизнеса, отсутствие налога на дивиденды и проценты, а также широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения делают Кипр привлекательным для международных предпринимателей и инвесторов. Стабильная экономическая ситуация и поддержка правительства гарантируют, что Кипр останется одной из ведущих юрисдикций для налогового резидентства в будущем.

Специалисты Almanova Law обладают глубокими знаниями и многолетним опытом в вопросах налогового резидентства на Кипре. Мы поможем вам не только оценить преимущества кипрской налоговой системы, но и проведем вас через все этапы получения резидентства – от подготовки необходимых документов до оптимизации налогового планирования. Обратившись к нам, вы получите индивидуальный подход и комплексные консультации по всем аспектам ведения бизнеса и управления активами на Кипре, что позволит вам воспользоваться всеми возможностями, которые предлагает эта выгодная юрисдикция.